הסכם הלוואה בין אנשים פרטיים

למה לכתוב הסכם גם בתוך המשפחה

הלוואה בעל פה תקפה, אבל כשאין מסמך קשה להוכיח שהכסף היה הלוואה ולא מתנה. זה עולה בדרך כלל ברגעים הכי רגישים: גירושין של הלווה, ירושה, או ריב בין אחים על מה שכל אחד קיבל.

הסכם בכתב קובע כמה, מתי ואיך מחזירים, ומה קורה אם לא. כדאי להעביר את הכסף בהעברה בנקאית, שמתעדת את הסכום ואת התאריך.

מקור: חוק החוזים (חלק כללי), התשל״ג–1973

ריבית ומס: מה חשוב לדעת

• ריבית שהמלווה מקבל היא הכנסה שלו: 15% בהלוואה לא צמודה, ועד 25% על הריבית בהלוואה צמודה, לפי סעיף 125ג לפקודה.
• הלוואה בלי ריבית בין יחידים בתוך המשפחה אינה נכנסת לסעיף 3(ט) לפקודה. הסעיף חל על הלוואה ממעסיק, מלקוח או מחברה לבעל שליטה, ושיעור הריבית הרעיונית לפיו ב-2026 הוא 6.53%.
• סעיף 3(י) מחייב את המלווה על ריבית רעיונית של 4.9% ב-2026 רק כשהמלווה הוא חברה, או כשההלוואה רשומה בספרים כפולים של עסק, ויש קרבה או שליטה.
• חוק אשראי הוגן: עלות האשראי לא תעלה על ריבית בנק ישראל ועוד 15 נקודות האחוז. הלוואה בלי ריבית, או רק צמודה למדד, לא כפופה לחוק.

מקור: פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיפים 3(ט), 3(י) ו-125ג; חוק אשראי הוגן, התשנ״ג–1993, סעיפים 5 ו-15 ותוספת ראשונה; בנק ישראל: ריבית בנק ישראל העדכנית

שיטות החזר

• תשלומים שווים (שפיצר): כל תשלום זהה. בהתחלה רוב התשלום ריבית, ובסוף רובו קרן.
• קרן שווה: החלק מהקרן זהה בכל תשלום, והריבית יורדת, ולכן התשלומים יורדים עם הזמן.
• הכול בסוף: משלמים רק ריבית, ואת הקרן בתשלום האחרון. בלי ריבית: תשלום אחד.

• לוח סילוקין מפורט בכסף פשוט